广东五华农村商业银行股份有限公司

关于2023年度负债质量管理评估报告的补充披露

根据《中国银保监会办公厅关于印发商业银行负债质量管理办法的通知》（银保监办发〔2021〕35号）要求，我行高度重视，组织开展负债质量管理的年度自评估工作，现将2023年度负债质量管理评估评估情况补充披露如下：

一、基本情况

近年，我行进一步完善公司治理，强化内部管理，夯实风险管理基础工作，负债质量管理水平逐年提升。我行作为县域法人机构，负债种类较为传统，主要是各项存款和同业负债（卖出回购金融资产款），其中存款是最主要的资金来源，整体上负债来源稳定性较好，客户结构较为多样化，负债业务品种丰富，负债与资产匹配较为合理，负债质量监管指标整体处于较好水平。截至2023年12月末，我行资产总额1,752,495.49万元，比年初增加62,669.66万元、增长3.71%；负债总额1,611,076.96万元,比年初增加52,974.58万元、增长3.40%。其中，各项存款余额1,517,061.56万元，比年初增加60,891.44万元、增长为4.18%，各项存款占总负债的比例为94.16%。同业负债余额为43,400万元，占总负债的比例为2.69%，同业负债余额全部为质押式正回购。向央行借款10,885万元，占总负债的比例为0.68%。其他负债39730.4万元，占总负债的比例为2.47%；核心负债依存度76.37%，优于监管标准16.37个百分点；存款偏离度-0.15%，优于监管标准4.15个百分点；同业融入比例2.69%，优于监管标准30.64个百分点；我行最大十户存款19162.59万元，占比为1.26%；我行流动性资产为533,692.07万元，流动性负债为535,204.83 万元，流动性比例为99.72%，优于监管标准74.72个百分点。

二、主要做法及亮点

（一）完善负债质量管理体系。我行从发展战略的角度高度重视负债质量管理工作，着力于组织架构建设、制度体系建立、经营管理提升等方面，全面、深入推动负债质量管理工作。我行制定了《广东五华农村商业银行股份有限公司负债质量管理办法》，明确了负债质量管理的组织架构，董事会承担负债质量管理最终责任；高级管理层下设资产负债管理委员会承担负债质量的管理工作，依据全行资产负债管理现状，对资产负债业务进行统一决策、协调和管理。我行明确负债质量管理各环节责任，做到上下联动，分工协作，将负债质量管理工作常态化，形成管理机制，把提高负债质量管理作为核心任务，不断提高我行负债质量管理理水平。

（二）加强负债质量管理人员配置。我行通过实施行员等级管理制度、定员定编定责、实施干部员工双向选择制度、完善岗位轮换交流机制等体制机制改革，对包括负债质量管理相关部门进一步明晰了部门职责，压实了包括负债质量、流动性风险等方面的工作责任。

（三）深化存款利率定价，优化负债结构。2023年，我行根据自律定价机制政策，结合自身实际，开展存款利率定价研究，加强存款利率策略分析，3次优化调整各期限存款利率，存款付息成本上升趋势得到一定程度扭转。

（四）强化主动负债能力。大力践行“存款立行”理念，通过实施“开门红”营销工作、“农村金融（普惠）户户通”，各项存款增长效果明显，各项存款净增60,891.44万元，各项存款余额达到1,517,061.56万元。

（五）提升指标监测和规划能力。一是制定三年发展规划。为包括负债质量管理在内的各项业务和监管指标谋划了三年愿景。二是组织各部每月进行各项业务指标的预测统计工作，为稳健的负债质量管理提供数据支撑。三是秉承“稳中求进、主动可控”的风险管理理念与基调，对各项风险及监管指标进行持续监测、预防和控制，风险总体可控。

三、评估总体情况

我行负债质量管理工作总体较好，制定了清晰、明确的战略目标，建立了负债质量管理组织架构，完善了负债质量管理制度体系，拥有省联社牵头建设的较为完善的信息系统，形成了较为高效运行的负债质量管理机制。与此同时，我行在负债质量管理方面也存在一些不足之处：负债质量管理人员业务技能仍需提高、负债产品相对单一、存款成本处于较高水平、个别指标不达标等问题。

四、评估具体情况

（一）组织架构方面。我行建立了权责清晰、职责明确的负债质量管理组织架构，成立了资产负债管理委员会，依据全行资产负债管理现状，对资产负债业务进行统一决策、协调和管理，同时是存款利率定价决策机构。各部门各岗位的职责严格按照“三定”方案执行，并将明确绩效考核。

存在问题：负债质量管理岗位人员业务综合素质仍有待提高，下一步将进一步加强相关岗位人员在负债质量管理方面重点包括负债质量管理制度、监管法规、相关指标在内的业务培训。

（二）负债来源的稳定性

1.建立了管理负债来源稳定性的制度体系。我行制定了《董事会风险与合规管理委员会议事规则》《高级管理层资产负债管理委员会议事规则》《高级管理层风险管理委员会议事规则》《流动性风险管理办法》《全面风险管理办法》《债券质押式回购业务管理办法》《同业拆借业务管理办法》等管理负债来源稳定性的制度体系，明确了各委员会、职能部门、岗位的职责要求，确保能够有效执行相关管理办法。

2.对负债规模和结构变动进行监测和分析。我行一是每月进行包括负债规模在内的经营预测，以确保负债规模和结构合理性。二是每年开展4次流动性压力测试，评估负债资产期限结构匹配情况。三是每天编制资金业务头寸监测计划表和资金业务数据表，对负债结构的变动进行及时的监测。

3.建立了负债规模和结构异常波动的应对制度。我行设立了资产负债委员会，并制定了《高级管理层资产负债管理委员会议事规则》，对全行资产、负债产生重大影响事项进行审议，对资产负债业务进行统一决策、协调和管理。同业负债方面，我行制定了《资金业务风险限额管理办法》，对同业负债规模变动的相关指标进行监测。

4.有效规范同业业务交易对手的选择和管理。我行制定了《线上资金业务交易对手名单制管理办法》、《同业拆借业务管理办法》等相关管理办法，对同业交易对手的选择进行规定。

5.负债质量稳定性监管指标整体良好。至2023年末，我行核心负债依存度76.37%，优于监管标准16.37个百分点；存款偏离度-0.15%，优于监管标准4.15个百分点；同业融入比例2.69%，优于监管标准30.64个百分点。

（三）负债结构的多样性

1.制定相应的制度和内控措施。我行现有主要负债是存款和同业负债，对同业负债多样性制定了相应的制度和内控措施。

2.建立合理的负债结构指标管理体系。我行《资金业务风险限额管理办法》、《流动风险管理办法》和年度风险偏好陈述书对同业融入、最大十户存款比例等进行预警、监测、超指标管理等。

3.监测指标情况。我行主要依靠监管定量指标进行负债结构多样性的监测，对低成本存款、对公存款、定期存款进行监测和考核。对同业负债的相关监测指标主要包括流动性、同业负债增速、投资杠杆及负债集中度的管理。

4.监测指标异常波动处理情况。我行对相关部门制定工作职责，并设置考核指标，指标出现异常波动时，相关部室需对此进行进行采取有效措施，如同业负债方面，监管指标出现超限额情况时，资金运营中心需根据应急预案迅速制定处理方案并提交风险管理委员会审议。

5.负债结构多样性效果。截至2023年12月末，我行各项存款余额151.71亿元，比年初上升6.09亿元，上升4.18%。其中，储蓄存款余额143.67亿元，比年初增长6.03亿元，增长4.38%，占各项存款余额94.7%。同业负债结构较为单一，资金交易对手主要为银行业金融机构，较为分散，业务品种主要有同业存款、质押式正回购及同业拆入。

6.负债结构多样性指标良好。截至2023年12月，我行我行最大十户存款19162.59万元，占比为1.26%；最大单户存款比例3,132.55万元，占比为0.21%；最大十家同业融入比例2.69%，低于监管限额，资产负债集中度风险可控，符合监管部门要求。

（四）负债与资产匹配的合理性

1.提升负债与资产匹配程度。我行负债主要存款、同业负债，资产主要为信贷业务。主要是通过《G33_I银行账簿利率风险计量报表(标准化计量框架简化版)》对资产与负债的匹配程度进行评估。

2.确保负债与资产匹配的合理性。一是我行每年开展账簿利率风险管理情况总结，并开展银行账薄利率风险压力测试，评估我行负债与资产匹配程度。二是每年开展流动性风险管理情况总结，评估流动性风险情况。三是按季开展流动性风险压力测试，估计流动性情况。

3.建立合理的指标管理体系。我行主要依靠流动性指标和银行账簿最大经济价值变动指标来监测我行的负债与资产在利率、期限方面（无外币和外汇业务）的匹配程度。

4.负债与资产的匹配程度。现有负债主要是各项存款，流动性比例较高，银行账簿最大经济价值变动比例不达标。

存在问题：银行账簿最大经济价值变动比例为42.83%，与新指引设定的监管关注标准限额为“经济价值变动占一级资本的15%”高出27.83个百分点。下一步我行一是进一步拓宽资本来源渠道，资本储备稳步增加，提高资本净额；二是进一步加强资产负债期限的匹配。

5.负债与资产匹配相关指标良好。2023年，我行未因负债与资产过度错配引发风险，各项指标良好。

（五）负债获取的主动性

1.提高负债获取的主动性。我行牢固树立“存款立行”的理念，每年制定存款营销目标，运用绩效考核指挥捧作用提高员工的积极性。资金业务部门每天编制资金头寸监测计划表，根据我行头寸情况测算负债需求，由于我行存款来源较为充裕，同业负债需求较低。

存在问题：目前，由于我行存款来源稳定、流动性较为充裕，我行负债产品相对单一。我行在大力发展存款业务的同时，根据业务发展需要和市场价格水平适时开展主要开展同业负债、央行借款业务，暂未开展同业存单和债券等负债业务。

2.定期开展市场融资能力评估方面

我行建立常态化评估机制，定期开展市场融资能力评估。

3.制定必要的预案和制度。一是制定了流动性应急处置预案，当出现流动性风险时，按应计计划进行应对。二是制定了《资金交易业务应急处置预案管理办法》，对市场出现不利因素时的融资应急措施进行预案。

4.负债获取主动性效果。截至2023年12月末，我行存款余额1,517,061.56万元，增长4.18%。在同业负债的主动获取上也未出现应对不力的情况。

（六）负债成本的适当性

1.内外部资金定价机制方面。一是我行制定了《存款利率定价管理办法》《贷款利率定价实施细则》《内部资金转移定价管理办法》，建立了存贷款定价、内部资金转移定价机制，能做到以合理的成本吸收资金。二是制定了《金融市场业务自营投资交易定价管理办法》，融入资金的价格参考市场价格，对偏离度较大的资金，按审批权限报有权人审批，方可进行交易，确保以合理的成本吸收资金。

存在问题：限制于信息科技研发能力，目前我行FTP应用较少，停留于存贷款FTP利润的绩效考核，尚未将贷款市场报价利率（LPR）纳入金融机构内部资金转移定价（FTP）体系，内部资金转移定价尚处探索阶段。

2.采用适当的指标和内部限额。我行通过监测存款付息率、贷款收息率、净利差等指标监控我行负债成本的变化。

3.符合自律定价机制的有关定价要求。我行是自律定价机制成员，负债的定价符合自律定价机制。

4.负债成本定价是否对市场产生不当影响。我行存款利率定价在县域范围属于中上，严格执行自律定价机制和监管要求，进一步满足了山区群众的存款保值增值需求。

5.负债成本偏高。

存在问题：因县域同业竞争较为激烈、客户存款保值增值需求较强，导致我行存款负债成本整体处于较高水平。截至2023年12月末，我行存款付息率为1.74%，比2022年上下降0.06个百分点，高于国有商业银行平均水平。

（七）负债项目的真实性

1.制定负债交易、负债会计核算、负债统计等相关制度。我行负债主要是各项存款和同业负债，制定了交易、会计核算、统计等相关制度体系，如《会计基本制度》、《债券质押式回购业务管理办法》、《同业拆借业务管理办法》、《统计管理办法》、《广东省农村合作金融机构会计制度》、《会计科目使用说明》。

2.债权债务关系真实，符合会计准则的相关要求。我行严格遵守财经纪律和相关法律法规，每年聘请会计师事务对我行财务报表进行审计，并进行信息披露。

3.各项负债的统计数据真实、准确、完整。我行通过各类信息管理系统对每笔负债进行记录，数据真实、准确、完整，并与同一业务的会计数据映射一致。

（八）负债市场竞争合规性

我行严格遵守银保监会、人民银行及自律定价机制相关规章制度，规范开展负债业务。

四、下一步工作措施

（一）加强员工培训。针对员工负债质量管理不到位的情况，我行将制定培训计划，进一步加强员工负债质量管理制度、业务技能、监管指标等的培训工作，有效提升员工负债质量管理工作水平。

（二）完善考核机制。我行下一步将进一步完善负债质量管理考核机制，加强部室、网点的负债质量管理工作和指标的考核，提升负债质量管理风险防范能力。

（三）强化指标监测。我行将进一步强化负债质量管理的日常监测工作，定期开展银行账薄利率风险压力测试、流动性压力测试，进一步丰富负债监测指标，有效提升负债与资产匹配程度。

（四）多措并举进一步降低存款负债成本。坚持以服务三农为市场定位，大力发挥金融支农主力军作用，大力营销拓展涉政和企事业单位存款，提高我行低成本存款比例，降低我行存款成本。

（五）加快信息系统建设，提升负债质量管理科技水平。深入推进科技赋能工作，加大信息科技投入力度，积极探索负债质量管理指标监测的信息系统开发，深入推进内部资金转移定价信息系统建设。

广东五华农村商业银行股份有限公司

2025年2月13日